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考试培训论坛 > 初级会计职称考试 会计初级专业技术资格考试 > 初级-会计实务 > [综合题-计算分析-案例分析等]题目: 华明企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为...
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zfj_2012

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第1楼 [综合题-计算分析-案例分析等]题目: 华明企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为...

[综合题-计算分析-案例分析等]题目:


  华明企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算所得税。



资料(一)该企业2011年度有关资料如下:



(1)本年度内发出自产产品10 000件,其中对外销售9 000件,其余为在建工程(不动产)领用。该产品成本每件为12元,销售价格每件为20元。



(2)本年度内计入投资收益的债券利息收入为40 000元,其中,取得国债利息收入为3 500元。



(3)本年度内发生管理费用50 000元,其中,折旧费用30 000元,业务招待费20 000元。按税法规定可在应纳税所得额前扣除的折旧费用为15 000元,业务招待费5 000元。



(4)本年度内接受现金捐赠3 000元。假定不考虑其他因素。



资料(二)该企业2012年度有关资料如下:



2012年度实现利润总额为200万元,其中包括本年收到的国债利息收入50万元。当年按税法核定的全年计税工资为200万元,全年实发工资为180万元;当年的营业外支出中,有10万元为税收滞纳金支出。除上述事项外,华明企业无其他纳税调整事项。



要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列第(1)~(6)题。



2.根据上述资料,计算该企业2011年利润表中营业利润金额为( )元。


选项A:62 000
选项B:63 000
选项C:65 000
选项D:66 000
5万是什么

Old Post 2018-04-22 08:53:11
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zfj_2012
Old Post 2018-04-22 08:53:11
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[综合题-计算分析-案例分析等]题目:


  华明企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算所得税。



资料(一)该企业2011年度有关资料如下:



(1)本年度内发出自产产品10 000件,其中对外销售9 000件,其余为在建工程(不动产)领用。该产品成本每件为12元,销售价格每件为20元。



(2)本年度内计入投资收益的债券利息收入为40 000元,其中,取得国债利息收入为3 500元。



(3)本年度内发生管理费用50 000元,其中,折旧费用30 000元,业务招待费20 000元。按税法规定可在应纳税所得额前扣除的折旧费用为15 000元,业务招待费5 000元。



(4)本年度内接受现金捐赠3 000元。假定不考虑其他因素。



资料(二)该企业2012年度有关资料如下:



2012年度实现利润总额为200万元,其中包括本年收到的国债利息收入50万元。当年按税法核定的全年计税工资为200万元,全年实发工资为180万元;当年的营业外支出中,有10万元为税收滞纳金支出。除上述事项外,华明企业无其他纳税调整事项。



要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列第(1)~(6)题。



2.根据上述资料,计算该企业2011年利润表中营业利润金额为( )元。


选项A:62 000
选项B:63 000
选项C:65 000
选项D:66 000
5万是什么


张老师

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第2楼

您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
本年度内发生管理费用50 000元

Old Post 2018-04-23 08:38:26
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张老师
Old Post 2018-04-23 08:38:26
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您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
本年度内发生管理费用50 000元


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