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星儿ss

社区级别: 会计系大一新生
注册日期: 2013-11-14
发贴数量: 0
【字体:
第1楼 一般题目上给的运输费用的价格,是不是都是不含税价?比如说取得运输发票,价格9万元,是不是类似于这样的字...



一般题目上给的运输费用的价格,是不是都是不含税价?比如说取得运输发票,价格9万元,是不是类似于这样的字句,表明都是不含税价?

Old Post 2015-08-20 11:40:19
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星儿ss
Old Post 2015-08-20 11:40:19
【字体: 第1楼
 



一般题目上给的运输费用的价格,是不是都是不含税价?比如说取得运输发票,价格9万元,是不是类似于这样的字句,表明都是不含税价?


张老师

社区级别: VIP会员
注册日期: 2012-07-11
发贴数量: 1547
【字体:
第2楼

学员您好:
您可以参照以下的总结理解下。
关于运输费用的总结如下:
(1)运输费用作为价外费用需要计算缴纳销项税时,视为含税收入,按所销售货物的增值税率,分别适用13%或17%,销项税=运费/(1+17%)*17%;或/(1+13%)*13%
(2)取得运输发票,需要计算抵扣进项税时,直接用发票金额运费*7%计算进项税额;
(3)已抵扣进项转出时,如果题中给出的是运输发票或支付的金额,就直接用该金额*7%转出进项税额;
如果题中给出的是计入成本的运输费用,就需要用 计入成本的运输费用/(1-7%)*7%转出进项税额。
祝:学习愉快!

Old Post 2015-08-21 11:20:39
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张老师
Old Post 2015-08-21 11:20:39
【字体: 第2楼
 

学员您好:
您可以参照以下的总结理解下。
关于运输费用的总结如下:
(1)运输费用作为价外费用需要计算缴纳销项税时,视为含税收入,按所销售货物的增值税率,分别适用13%或17%,销项税=运费/(1+17%)*17%;或/(1+13%)*13%
(2)取得运输发票,需要计算抵扣进项税时,直接用发票金额运费*7%计算进项税额;
(3)已抵扣进项转出时,如果题中给出的是运输发票或支付的金额,就直接用该金额*7%转出进项税额;
如果题中给出的是计入成本的运输费用,就需要用 计入成本的运输费用/(1-7%)*7%转出进项税额。
祝:学习愉快!


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