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中国境内居民企业甲公司的生产经营情况如下:(1)实现不...


经济法基础综合题模拟试题及答案(23)

中国境内居民企业甲公司2015年的生产经营情况如下:

(1)实现不含税销售收入为3000万元,出租仓库取得租金收入50万元;

(2)销售成本,销售费用,管理费用,营业税金及附加共计2800万元,全部符合税法规定,可以在企业所得税前扣除;

(3)“营业外支出”账户列支35万元,其中:通过希望工程基金委员会向某灾区捐款10万元,直接向某困难地区捐款5万元,非广告性赞助支出20万元。已知:当年已预缴企业所得税40万元;该企业使用的企业所得税税率为25%。

要求:

根据上述资料,分析回答下列小题。

1.在计算甲公司2015年企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的项目是()

A.通过希望工程基金委员会向灾区捐款
B.直接向某困难地区捐款
C.非广告性赞助支出
D.已预缴的企业所得税税额

2.有关甲公司2015年的生产经营情况,下列说法正确的是()。

A.甲公司2015年利润总额为215万元
B.甲公司2015年利润总额为175万元
C.甲公司2015年公益性捐赠,允许税前扣除10万元
D.甲公司2015年公益性捐赠,允许税前扣除15万元

3.甲公司2015年度企业所得税应纳税所得额为()万元

A.240
B.224.2
C.235
D.215

4.有关甲公司2015年度的企业所得税汇算清缴,下列说法正确的是()

A.应补缴所得税20万元
B.应退所得税16.05万元
C.应补缴所得税18.75万元
D.应退所得税13.75万元

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